Comptable assistant.e

CT1 – Comptabiliser les documents commerciaux

• Identifier, collecter, vérifier les documents commerciaux physiques ou dématérialisés Pour assurer une tenue régulière de la comptabilité de l’entité
• Les enregistrer dans le système comptable en utilisant une ou plusieurs applications numériques spécialisées.

CT2 – Comptabiliser les documents bancaires et effectuer le suivi de la trésorerie

• Collecter, identifier, vérifier les documents bancaires physiques et dématérialisés
• Les enregistrer dans le système comptable en utilisant une ou plusieurs applications numériques spécialisées
• Réaliser un suivi quotidien des positions bancaires et des flux de trésorerie.
• En utilisant un outil numérique dédié, établir des états de rapprochement bancaire.

CT3 – Etablir et comptabiliser les déclarations de TVA

• Organiser les comptes de TVA, pour assurer les obligations fiscales de l’entité en matière de TVA, en se conformant à l’organisation mise en place, dans le respect de la réglementation comptable et fiscale, en utilisant les fonctionnalités de TVA des logiciels ou applications de comptabilité
• Vérifier l’exhaustivité des opérations prises en compte pour la période de référence
• Procéder à la déclaration dématérialisée de la TVA
• Vérifier sa comptabilisation.

CT4 – Contrôler, justifier et rectifier les comptes

• Contrôler le détail des imputations sur les comptes,
• Vérifier l’origine et la conformité de l’imputation,
• Justifier le solde du compte en isolant les opérations en cours
• Rectifier les anomalies relevées en enregistrant dans le système comptable les imputations correctives.
• Maîtriser les outils numériques à disposition pour effectuer les contrôles, les recherches d’anomalies et les éventuelles rectifications.

CT5 – Préparer le calcul et l’édition des bulletins de paie

• Vérifier les éléments fixes et variables (heures supplémentaires, primes, absences, congés payés, prélèvement à la source,…) pour assurer la production mensuelle des bulletins de paie de l’entité dans le respect de la règlementation sociale en vigueur, des conventions collectives et des accords d’entreprise applicables, collecter les données individuelles des salariés
• Enregistrer ces éléments pour permettre le calcul des salaires et l’édition des bulletins de paie dans le système de gestion numérisée des ressources humaines.
• Etablir les déclarations administratives liées aux événements individuels non récurrents : maladie, accident du travail, embauche ou départ d’un salarié, formation continue…

CT6 – Contrôler l’édition des bulletins de paie et des déclarations sociales

• Vérifier les données individuelles et collectives des paies échues, pour assurer la conformité de la paie et l’émission périodique des déclarations sociales de l’entité, dans le respect de la règlementation sociale en vigueur, des conventions collectives et des accords d’entreprise applicables
• Produire les déclarations sociales et les transmettre, sous forme dématérialisée, aux organismes sociaux concernés.
• Procéder à l’enregistrement automatique en comptabilité des données collectives des salaires et des charges sociales.

CT7 –  Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels

• Identifier et préparer le calcul des amortissements, des dépréciations et des provisions nécessaires pour ajuster la valeur des éléments de l’actif et du passif courants,
• Identifier et préparer le calcul des corrections à apporter aux charges et produits pour leur rattachement à l’exercice,
• Régulariser les éventuelles cessions d’immobilisations, régulariser les enregistrements comptables erronés ou incomplets
• Préparer la valorisation des stocks.
• comptabiliser ces ajustements en utilisant le logiciel de comptabilité ou l’application numérique dédiée.
• Clôturer les comptes de l’exercice, ouvrir le nouvel exercice et contrepasser les régularisations de l’exercice précédent.

CT8 – Contribuer à la détermination du résultat fiscal annuel

• Identifier les opérations comptabilisées qui doivent être l’objet d’un retraitement, pour pouvoir déterminer le résultat fiscal et établir la déclaration annuelle de résultat
• Préparer le calcul de ces retraitements et du résultat fiscal
• Justifier et documenter ces retraitements

CT9 – Contribuer à l’élaboration des déclarations fiscales annuelles

• Identifier les déclarations fiscales à produire,
• Préparer les traitements et calculs nécessaires,
• Renseigner les déclarations et les transmettre, sous forme dématérialisée, aux administrations concernées.
• Justifier et documenter le traitement de ces déclarations.
• Comptabiliser les opérations correspondantes.

CT10 – Présenter des indicateurs de gestion

• Effectuer un traitement de ces données et les présenter avec des commentaires. Les éléments présentés les plus courants sont des analyses de coûts, des indicateurs commerciaux, des calculs de marges ou de ratios d’exploitation et l’analyse de l’évolution des Soldes Intermédiaires de Gestion.
• Etablir des prévisions budgétaires simples telles qu’une prévision d’évolution du chiffre d’affaires, une prévision d’évolution de la masse salariale ou une prévision de trésorerie à court terme.

Un titre professionnel est accessible par capitalisation de certificats de compétences professionnelles (CCP) ou suite à un parcours de formation et conformément aux dispositions prévues dans l’arrêté du 9 mars 2006 relatif aux conditions de délivrance du Titre Professionnel du ministère chargé de l’emploi